Сущность страхования как института финансовой защиты
После изучения этой главы вы сможете получить представление:
• о страховании как институте финансовой зашиты;
• о принципах, на которых основано страхование;
• об основных понятиях и положениях страхования, которые важны при рассмотрении финансовой деятельности страховой компании;
• о содержании и структуре Оругто-премии, нетто-иремии tt нагрузки, отражающих сущность экономического механизма страхования;
• о классификации страховых резервов;
• о целях, видах и порядке формирования страховых резервов страховой организации.
18.1. Основные понятия и определения
В процессе становления рыночных отношений в России появляются новые виды коммерческой деятельности, не имевшие достаточного распространения в годы советской власти. К ним относится, в частности, и страховое дело. Страховые организации, не создавая нового продукта, активно участвуют в процессе его перераспределения. За счет аккумулирования и использования денежных средств, собранных со всех участников страхования, в каждом отдельном случае страховые организации принимают на себя обязательства по предоставлению страховой защиты в размере, существенно превышающем соответствующий страховой взнос. Кроме того, располагая большими объемами временно свободных денежных средств, собранных в страховых резервах, страховые организации занимаются не только страховой, но и инвестиционно-финансовой деятельностью. Иными словами, в этой сфере экономики циркулируют огромные финансовые ресурсы, а страховые организации превращаются, по сути, в сложные финансово-кредитные институты, имеющие свою отраслевую специфику. Поэтому рассмотрим прежде всего общепринятые понятия и определения, которые необходимы для изложения рассматриваемых в данном разделе книги вопросов.
Экономический риск. В обыденной жизни слово «риск» используется как понятие, означающее вероятность уничтожения, потерь и повреждений. Понятие «экономический риск* означает неопределенную возможность уничтожения, потерь и повреждений, выр;1женных в денежном
измерителе. С целью снижения финансовых потерь, связанных с экономическим риском, создаются системы финансовой защиты. К числу основных финансовых институтов, имеющих своей целью снижение потерь, связанных с экономическим риском, относится страхование.
Страхование как система финансовой защиты. Страхование представляет собой систему экономических отношений, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним. Осуществляется за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых физическими и юридическими лицами страховых взносов.
Основные принципы организации страхования. Как и любой сложный вид деятельности, страхование имеет свою внутреннюю логику, в наиболее акцентированной виде, выражаемую в его принципах. Соблюдение нижеприведенных принципов определяет экономико-организационный механизм страхования — участники страхования делают небольшие взносы, с тем чтобы в общей сумме их в виде страхового фонда хватило на выплаты тем участникам страхования, с которыми произошли страховые случаи.
Принцип учета психологического фактора. Большинство людей отдает предпочтение известным, но малым потерям перед неизвестными, но возможно большими потерями. Люди согласны терять известную часть доходов как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям.
Принцип объединения экономического риска. Каждый из участников страхования свою ответственность по несению отдельного риска передает в страховой пул — страховщику, на уровне которого эти индивидуальные риски объединяются.
Принцип солидарности, раскладки ущерба. Все участники страхования вносят страховые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой организации. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник страхования платит относительно небольшой страховой взнос, но теряет его, если ничего не произошло. Однако если страховой случай все же произойдет, он получает большее финансовое возмещение — в несколько раз больше по размеру, чем уплаченный им страховой взнос. Солидарность проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования независимо от того, произошел с каждым из них страховой случай или нет.
Принцип финансовой эквивалентности Его соблюдение означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.
Страховщик — это юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, которое при наличии лицензии на этот вид деятельности заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска, т. е. принимает на себя обязанность по возмещению ущерба.
Страхователь — это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности по несению риска.
Застрахованный. Этот термин имеет специфику применения по видам страхования. В личном страховании застрахованный — это физическое лицо, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты. Так, при страховании от несчастного случая и болезней застрахованным является субъект, несчастный случай с которым и болезнь которого являются страховыми событиями договора страхования, т. е. событиями, при реализации которых страховщик делает страховые выплаты. В имущественном страховании и страховании ответственности застрахованный - это физическое или юридическое лицо, в отношении которого заключен договор страхования. Так, при страховании домашнего имущества застрахованным является лицо, о страховании имущества которого заключен договор страхования.
Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, назначаемое страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.
Страховой риск. Этот термин в страховании может иметь различные значения, в том числе как: (i) предполагаемое вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (страховой риск —кража); (2) конкретный объект страхования (страховой риск —судно); (3) страховая оценка, под которой понимают стоимость объекта, учитываемую при страховании; (4) вероятность наступления страхового случая (страховой риск есть вероятность наступления страхового случая, т. е. наступления ущерба, равная 0,02).
Страховое событие—это событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор.
Страховой случай — это свершившееся событие, предусмотренное законом (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании), при наступлении которого и соблюдении условий договора страховщик обязан сделать страховую выплату.
Страховой интерес —это экономическая потребность, заинтересованность в страховании. Он обусловлен снижением внешних гарантий финансовой защиты отдельного субъекта или группы субъектов, рисковым характером общественного производства, а также стремлением к страховой защите имущества, доходов, жизни, здоровья, трудоспособности.
Страховая ответственность — обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховое обеспечение при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.
Страховая сумма — это денежная оценка страхового интереса и страховой ответственности, т. с. оценка максимального размера обязательств страховщика по страховым выплатам.
Страховой взнос (страховая премия)-это плата за страхование (взнос страхователя), предназначенная для формирования страхового сронда и уплачиваемая в силу закона при обязательном страховании или по условиям договора в добровольном страховании.
Страховой тариф - это ставка страхового взноса или выраженный в рублях страховой взнос (страховая премия), уплачиваемый с единицы страховой суммы, равной, как правило, 100 руб.
Страховой фонд страховой организации— фонд, формируемый в пределах страховой организации за счет страховых взносов для целей страховых выплат.
Страховая выплата — это сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.
Страховое обеспечение — страховая выплата в личном страховании.
Страховое возмещение — страховая выплата в имущественном страховании и страховании ответственности.
Договор добровольного страхования — правовая форма, служащая цели образования страховых фондов страховых организаций за счет средств страхователей.
Страховой полис, или страховое свидетельство — документ установленного образца, который выдастся страховщиком страхователю (застрахованному) и удостоверяет факт заключения договора страхования.
Срок действия договора страхования — время, предусмотренное условиями страхования, в течение которого действует страховая ответственность страховщика, т. с. его обязанность сделать страховую выплату при наступлении страхового случая. Различают краткосрочные договоры страхования, срок действия которых не превышает одного года, и долгосрочные договоры, срок действия которых не менее одного года.
Оборот денежных средств страховой организации. Суть его заключается в том. что деньги пускаются в оборот и приносят определенный доход. Различают два основных правила оборота денежных средств, в основе которых лежат соответственно схемы простых и сложных процентов. По схеме простых процентов первоначальный капитал в размере S руб. при годовой доходности т% через t лет превратится в сумму S(t + r-l) руб. По схеме сложных процентов сумма накопленного капитала составит S(l + г)’ руб. Заметим, что, если правило оборота денежных средств не огоюрено особо, деньги пускаются в оборот по схеме сложных процентов.
Перестрахование есть система перераспределения риска межлу страховщиками, при которой норный (прямой) страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а п дальнейшем перераспределяет его между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) страховщиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.
Сострахование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый из страховщиков сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.
Перестрахователь — страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность но риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.
Перестраховщик — страховщик, принимающий от другого страховщика (персстрахователя) часть ответственности пли всю ответственность но риску.
18.2. Классификация видов страхования
В мировой практике известны разные классификации систем страхования, определяемые признаками, заложенными в их основу.
Признак «юридическая при}шда» определяет две основные ()х>рмы страхования — обязательное и добровольное. Обязательное страхование осуществляется в силу существующего законодательства. При этом виды, правила, условия и порядок проведения ею также определяются соответствующими законами. Добровольное страхование предполагает, что взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся па основе договора между ними. При этом правила добровольного страхования, определяющие условия и порядок его приведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с существующей законодательной базой. Конкретные же условия страхования определяются при заключении договора. Обн-ктом страхования являются имущественные интересы, связанные с заинтересованностью в снижении ущерба, обусловленною экономическим риском.
По признаку «содержание объекта страхования» все виды страхования делятся на личное, имущественное и страхование ответственности.
По российской классификации личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Объектом личного страхования являются имуществен-
ные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, с пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.
Имущественное страхование включает страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов и прочих видов имущества, в том числе домашнего имущества, животных, сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, строений, строительно-монтажных рисков. Объектом имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По российскому законодательству в группу видов имущественного страхования также включается страхование финансовых рисков, в то время как по мировой практике этот вид страхования может выделяться в самостоятельный.
Страхование финансовых рисков включает страхование риска непогашения кредитов, прочих финансовых рисков, например связанных с банкротством, возможностью недополучения ожидаемой прибыли, появления непредвиденных коммерческих расходов, потерн работы, с перевозкой ценностей, приемом фальшивых денег, нелояльностью работников банка, махинации и т. д. Объектом страхования финансовых рисков являются имущественные интересы, связанные с коммерческой деятельностью.
Страхование ответственности по российской классификации включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий — источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за невыполнение обязательств и страхование иных видов гражданской ответственности. Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы, связанные с обязанностью страхователя или застрахованного возместить ущерб, причиненный им третьим лицам.
Европейское страховое законодательство выделяет две большие группы видов страхования — группу рисковых видов страхования и группу видов личного страхования.
Кроме закрепленных законодательно в российском и зарубежном страховании используются также и другие системы классификаций.
Так, по признаку «форма организации» личное страхование подразделяется на индивидуальное н групповое (коллективное). При индивидуальном страховании договор заключается в отношении одного застрахованного, в то время как при групповом (коллективном) страховании — в отношении целого коллектива застрахованных субъектов.
Признаком классификации страхования может быть «однородность рисков*. В этом случае могут быть выделены такие виды страхования как транспортное, морское, авиа-, гражданской ответственности, от несчастных случаев и т. д.
По признаку «вид последствий» выделяют огневое страхование, а по признаку «вид страхового случая» различают страхование от несчастного случая, от критических заболеваний н т. д.
Признак щель страхования» выделяет две большие группы видов страхования — рисковые виды страхования, основная цель которых состоит в покрытии риска, и накопительные, которые наряду с покрытием риска предусматривают накопление денежных средств.
18.3. Брутто-премия и ее структура
Брутто-премия, или страховой взнос, представляет собой размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) за определенный период со всей страховой суммы. Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается этот страховой взнос. Этот период по продолжительности может не совпадать с общим сроком страхования. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.
В ней можно выделить два элемента — нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную лля покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций (рис. 18.1). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, равную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки.
Бру по- премии
Нетто-премия | | Harpy зиа
Предназначена для
выполнения страю-
вы( обтательев
Предназначена для покрытия расходов на ведение дела и
-J I получение плановой
прибыли от странеых операций
Рис, 18.1. Структура брутто-премии
Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела может быть различным. В настоящее время это соотношение меняется в сторону увеличения доли нагрузки до 15-20%, как это и принято в мировой практике. Данная тенденция обусловливается в основном увеличением структурного • элемента нагрузки — комиссионного вознаграждения, что говорит об усилении значимости работы посредника в страховании (агента, брокера), и в большой степени соответствует мировой практике.
В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы — рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 18.2).
15-1231
Нетто-премия
Рисковый взнос Рисковая (гарантийная] надбавка Накопительный (сберегательный) взнос
Рис. 18.2. Возможная структура нетто-прсмин
Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем вилам страхования, т. е, он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-нремпп он присутствует всегда.
Рисковая (гарантийная пли стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат нал расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нет-то-прсмип эта надбавка может не включаться — все зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Если его цель — завоевать страховой рынок за счет цен более низких но сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премни. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто-премию.
Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни — в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-иремпи долгосрочных договоров страхования жизни, например при страховании па дожитие, смешанном страховании жизни, страховании пенсий (в данном случае используется российская классификация видов страхования).
Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая. Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат нал расчетными. Чем меньше заданна вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой надбавкой для разных видов страхования может быть различным.
Размер накопительного взноса зависит от принятого правила денежного оборота (простого или сложного процента), размера страховой (накапливаемой) суммы, выплачиваемой но риску дожития, обещанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (периода накопления). Для накопительного вида страхования соотношение рискового и накопительного взносов определяется условиями договора.
Включение рискового и накопительного взносов в структуру нст-то-прсмин определяется видом страхования ~ рисковый взнос практически включается во все виды страхования, так как предусматривает покрытие риска, л накопительный — только п долгосрочные договоры страхования жизни.
Так, при краткосрочном страховании от несчастного случая и болезни, медицинском страховании или страховании на случай смерти, при страховании имущества и ответственности (рисковые виды страхования) в структуру нетто-п|)емпи обязательно «ходит рисковый взнос и, в зависимости от выбранной стратегии управления компанией, может входить или не входить рисковая надбавка.
При страховании пенсий (долгосрочный вид страхования жизни) в структуру нетто-премни входит накопительный взнос, который предназначен для платежей застрахованному но риску дожития до определенной даты, например, ло даты очередной выплаты. Заметим, что для долгосрочных договороп страхования жизни, где предусматривается одновременно как покрытие риска (риска смерти и, может быть, риска несчастного случая), так и накопление средств на случай дожития, например, для договоров смешанного страхования жизни, необходимость во включении в нетто-премню рисковой надбавки отпадает —роль рисковой (гарантийной) надбавки выполняет накопительный взнос.
Страницы: 1 2 3 4